Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Если ипешник один и занимается грузоперевозками могут ли ему клиенты оплачивать работу с ндс

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

ИП вместо сотрудников: риски «перевода» и правила налоговой безопасности

Наша компания занимается грузоперевозками. Общая система налогообложения. Заключен договор перевозки груза на автомобильном транспорте с крупной фирмой также на ОСНО. Наша компания выступает Перевозчиком, другая сторона Клиентом. В договоре предусмотрено, что перевозчик имеет право привлекать к оказанию услуг перевозки третьих лиц с согласия Клиента. У нашей компании не хватает транспортных средств и мы вынуждены заключить договор об перевозке с ИП на ЕНВД от своего лица, не за счет Клиента.

В договоре со сторонним перевозчиком ИП также предусмотрели обеспечение ГСМ его транспортных средств и необходимыми запчастями для ремонта машин в счет частичной оплаты за оказанные услуги. Для этого нашей компанией заключен договор о поставке топлива с топливной компанией.

Топливные карты переданы перевозчику ИП. Помогите, пожалуйста, правильно составить проводки по бухгалтерскому и налоговому учету по расчетам с Клиентом, по расчетам с ИП. Какие документы составлять со сторонним перевозчиком ИП на передачу топливных карт, на обеспечение ГСМ, на передачу запчастей для ремонта машин в счет оплаты за оказанные услуги. Возможен ли взаимозачет между стоимостью возмещения расходов ГСМ и запчасти и оказанными услугами по преревозке.

Для Вас вся стоимость услуг, которые вы оказали с привлечением стороннего перевозчика, будет Вашим доходом. Отразите выручку в бухгалтерском и налоговом учете и начислите НДС. В налоговом учете отнесите эти услуги к материальным расходам пп. Передача перевозчику топлива и запчастей будет реализацией для Вас. Соответственно, необходимо признавать выручку в бухгалтерском и налоговом учете и начислять НДС:.

Соответственно, выручку от их продажи учитывайте в доходах от обычных видов деятельности сч. Если, например, запчасти были у Вас приобретены для ремонта собственного автотранспорта, то выручку отражайте в составе прочих доходов.

При передаче топлива и запчастей перевозчику оформите обычную товарную накладную и счет-фактуру либо УПД. Связано это с тем, что топливная карта именная и оформлена она на Вашу организацию. Передачу топливной карты можно оформить актом приема-передачи в произвольной форме. Взаимозачет по расчетам с перевозчиком провести возможно. Для этого оформите акт взаимозачета. В бухучете взаимозачет отразите проводкой на дату акта:.

Как экспедитору отразить в бухучете и при налогообложении доходы и расходы, связанные с оказанием услуг по договору транспортной экспедиции. Экспедитор применяет общую систему налогообложения. Ответ на этот вопрос зависит от условий исполнения договора транспортной экспедиции. Договор транспортной экспедиции является самостоятельным видом договора гл. В любом случае клиент должен возместить экспедитору понесенные им расходы и выплатить ему вознаграждение. При этом договор транспортной экспедиции признается посредническим только в той части, в которой экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет клиента организовать выполнение работ, предусмотренных договором экспедиции.

Если по условиям договора экспедитор самостоятельно выполняет все обязательства перед клиентом перевозит груз, выполняет погрузочно-разгрузочные работы, оформляет таможенные документы и т.

В этом случае выручкой от реализации признается вся сумма доходов, полученных экспедитором, а факт оказания услуг подтверждается актом на всю сумму договора. В бухучете доходы и расходы отразите на дату составления этого акта подп. При расчете налога на прибыль методом начисления в состав доходов включите выручку от реализации на дату подписания акта п. Уменьшите выручку на сумму расходов, связанных с оказанием услуг по договору подп. Реализация работ услуг признается объектом обложения НДС подп.

Поэтому экспедитор должен выставить счет-фактуру на всю сумму договора или на сумму полученного аванса частичной оплаты п. Аналогичный порядок бухучета и налогообложения доходов и расходов применяйте, если экспедитор привлекает сторонние организации, но в договоре отражена общая стоимость его услуг. Подробнее об учете доходов и расходов по договору, который предусматривает самостоятельное выполнение работ оказание услуг экспедитором, см. Как отразить в бухучете и при налогообложении реализацию работ услуг.

Как выдать и отразить в бухучете и при налогообложении топливные карты для приобретения ГСМ. В этом случае отражать карту в бухучете не требуется. К учету принимается лишь то безвозмездно полученное имущество, которое впоследствии можно реализовать и получить доход п. Продать топливную карту невозможно, поскольку она закрепляется за конкретной организацией. В этом случае организация должна внести поставщику залоговую стоимость карты.

Когда использование карты будет прекращено, организация возвратит ее обратно, а поставщик вернет ей залоговую стоимость. Поскольку топливная карта является собственностью поставщика топлива, то такое имущество нужно учитывать отдельно от собственного имущества организации п. Поэтому в бухучете полученную карту отразите на забалансовом счете в условной оценке.

При оплате и получении топливной карты в бухучете сделайте следующие проводки:. Дебет — отражено выданное залоговое обеспечение;. Кредит — списано выданное залоговое обеспечение;. В этом случае стоимость топливной карты за вычетом НДС можно сразу списать на затраты п. Для контроля учитывайте стоимость карты за балансом. Дебет 20 23, 26, Кредит 60 — списана на расходы стоимость топливной карты;. Налоговый учет топливных карт зависит от условий, на которых поставщик их предоставляет безвозмездно, под залог, за отдельную плату , а также от системы налогообложения, которую применяет организация.

Если поставщик предоставляет карту безвозмездно, отражать эту операцию в налоговом учете не нужно. В этом случае у организации не возникает экономической выгоды дохода ст. Если поставщик передает карту в залог, ее получение и возврат в налоговом учете также не отражаются.

Если поставщик предоставляет топливную карту за плату, то ее стоимость можно включить в состав прочих расходов подп. Как отразить в бухучете и при налогообложении приобретение ГСМ по топливным картам. Топливо принимайте к учету по фактической себестоимости без НДС п. В бухучете ГСМ оприходуйте в тот день, когда к организации перешло право собственности на топливо. Дата перехода права собственности может быть предусмотрена в договоре например, топливо может переходить в собственность к покупателю на дату оплаты ГСМ ст.

Если особый порядок перехода права собственности договором не предусмотрен, то оно переходит к покупателю в момент фактического отпуска ГСМ потребителю ст.

То есть при заправке автомобиля. На дату оплаты сделайте проводку:. Если топливо переходит в собственность организации в момент заправки, в бухучете на эту дату сделайте проводку:. НДС можно принять к вычету только при поступлении счета-фактуры от поставщика п. Пример отражения в бухучете приобретения ГСМ по топливным картам. Право собственности на ГСМ переходит к организации в момент заправки. Карта предназначена для заправки автомобиля КамАЗ, который используется для доставки готовой продукции покупателям.

Выручку от продажи товаров включите в состав доходов от обычных видов деятельности п. Одним из условий признания выручки в бухучете является переход права собственности на проданные товары к покупателю п.

Договором законом могут быть предусмотрены следующие моменты перехода права собственности:. При этом в обоих случаях схемой расчета может быть предварительная или последующая оплата товара ст. В зависимости от условий договора закона о моменте перехода права собственности и схемы расчетов отражение операций в бухучете будет различаться. Если выручка признается на дату отгрузки, в бухучете реализацию товара отразите следующим образом.

Если организация, которая реализует товары, является плательщиком НДС, одновременно с признанием выручки начислите этот налог:. Как учесть при расчете налога на прибыль доходы и расходы от реализации покупных товаров. Доходом от реализации покупных товаров является выручка п. Как определить ее сумму, см. Как оценить в налоговом учете выручку от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав.

Момент включения выручки от реализации в состав базы по налогу на прибыль зависит от метода определения доходов и расходов, который применяет организация п. При этом не имеет значения, когда поступила оплата от покупателей. Выручку от реализации покупных товаров можно уменьшить на расходы, связанные с реализацией подп.

К таким расходам относятся:. Если организация использует метод начисления, то признайте расходы в том периоде, к которому они относятся п. Дополнительно нужно учитывать группировку расходов на прямые и косвенные ст. Прямые расходы можно учесть в налоговой базе только по мере реализации товаров, к которым они относятся.

Исходя из этого стоимость товаров отгруженных, но не реализованных на конец месяца включать в состав расходов по налогу на прибыль нельзя. Например, зарплата сотрудников с учетом страховых взносов , суммы начисленной амортизации, расходы на упаковку, предпродажную подготовку товаров и т.

Такие расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль независимо от объема реализованных товаров. Как отразить в бухучете зачет взаимных требований. Зачет взаимных требований является одним из способов расчетов между организациями.

Поскольку зачет взаимных требований отражает лишь факт оплаты полученных или переданных активов погашение дебиторской или кредиторской задолженности , в бухучете к возникновению доходов или расходов он не приводит п. Дебет 60 76 Кредит 62 76 — отражено прекращение встречного обязательства по оплате товаров работ, услуг зачетом взаимных требований. Как отразить при налогообложении зачет взаимных требований.

Грузоперевозки через стороннего перевозчика

С их помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ. Такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. Сделать правильный выбор в подобной ситуации очень важно, поскольку от этого решения будет зависеть процедура регистрации, дальнейшая уплата налогов и остальные сопутствующие факторы.

Когда нужно устанавливать онлайн-кассы? Небольшую долю составляет розничная торговля косметическими товарами.

Наша компания занимается грузоперевозками. Общая система налогообложения. Заключен договор перевозки груза на автомобильном транспорте с крупной фирмой также на ОСНО. Наша компания выступает Перевозчиком, другая сторона Клиентом.

Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: С Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Доходы, полученные индивидуальным предпринимателем в том числе и при применении им упрощенной системы налогообложения в виде процентов по счетам и вкладам депозитам в кредитных организациях, облагаются НДФЛ в той части, которая превышает ставку рефинансирования По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: В рассматриваемой ситуации при определении размера дохода для расчета размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за соответствующий календарный год суммируются доходы от вида деятельности, налогообложение которой осуществляется Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: 1. Вне зависимости от применяемой системы налогообложения ИП вправе не устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе, а также не оформлять установленные Банком России кассовые документы приходный и расходный кассовые ордера и не вести кассовую По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Расходы на техническое обслуживание системы пожарной сигнализации в предоставляемом в аренду здании уменьшают полученные ИП доходы при применении им упрощенной системы налогообложения, даже если в качестве стороны договора на получение таких услуг Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: При выполнении работ оказании услуг в рамках ГПД у физического лица не возникает необходимости регистрации его в качестве ИП.

ИП (грузоперевозки): есть ли возможность работать с НДС, если у ИП всего 4 грузовых автомобиля?

Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме.

Здравствуйте, дорогие формучане.

Кому подходит эта статья : всем компаниям, у которых большие расходы на зарплату и зарплатные налоги. Налог по УСН уменьшается сумму фиксированных взносов — около 32 тыс. Превышающего тыс. Пример: из организации увольняется юрист, и заключается договор с ИП, который оказывает компании юридические услуги как подрядчик.

Что лучше выбрать в 2019 году: ИП или ООО

Продавец не платит НДС. Покупатель не платит НДС. Когда организация работает без НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя накладную или акт она оформляет без указания суммы НДС.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2019 году: взносы и налог по УСН

.

Поставщик выставил счет с НДС

.

Компания на ОСНО занимается грузоперевозками. об перевозке с ИП на ЕНВД от своего лица, не за счет Клиента. В Д () начислите НДС из выручки понесенные им расходы и выплатить ему вознаграждение. . Если право собственности на ГСМ переходит в момент оплаты.

.

Отвечаем на вопросы предпринимателей об онлайн-кассах

.

.

.

.

.

.

Комментариев: 3
  1. Каролина

    Собянин заебал дурак он не голосуйте Собянин.

  2. Никанор

    Сидит вот этакое и рассуждает ему эта пенсия нахрен ненужна

  3. Олег

    В идеале мы сами должны знать все законы и защищать себя сами.но это не реально.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2019 Юридическая консультация.